- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論

您好!是的。正常就是這樣的了。
2019-11-14 15:21:08

你好,發(fā)生增值稅,借:銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)增(銷)
取得專票計入進項,借:庫存商品等 應(yīng)交稅費——應(yīng)增(進)貸:銀行存款等
如果銷項金額大于進項,期末,借:應(yīng)交稅費——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增稅)貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
次月上交稅款 ,借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-12-09 15:38:59

你好,小規(guī)模是季度申報超過30萬繳納增值稅,一般納稅人是,開具銷項發(fā)票,認(rèn)證進項發(fā)票,銷項減去進項大于0就繳納
2019-03-04 17:33:02

1.交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目),貸記“銀行存款”科目。
2.交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。
3.預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時,借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。月末,企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目,借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后,應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。
4.減免增值稅的賬務(wù)處理。對于當(dāng)期直接減免的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記損益類相關(guān)科目。
2020-03-22 23:44:26

你好,一般納稅人增值稅是根據(jù)銷項稅額與進項稅額差額計算繳納的
而與收入是沒有關(guān)系的
2018-03-23 11:27:32
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