實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-13 15:08

當(dāng)時(shí)在學(xué)堂PPT里面提問(wèn)，那個(gè)老師說(shuō)讓我直接在3月計(jì)提的。現(xiàn)在第一季度已經(jīng)申報(bào)了，不能反結(jié)賬到12月補(bǔ)提了吧

秦楓老師 解答

2022-05-13 15:14

正常肯定說(shuō)補(bǔ)提啊  ，他告訴你3月補(bǔ)提， 但他有沒有告訴你 后續(xù)匯算清繳怎么處置  

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-13 15:19

沒有，所以想問(wèn)您這邊匯算清繳要怎么處置啊？

秦楓老師 解答

2022-05-13 15:28

我第一條回復(fù)的意見已經(jīng)給出了 ，  因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則， 采用未來(lái)適用法， 不采用追溯調(diào)整 ，不用以前年度損益調(diào)整科目 ，你在今年補(bǔ)提肯定借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 管理費(fèi)用計(jì)入了本年費(fèi)用，按照小企業(yè)準(zhǔn)則可以計(jì)入本年的，但是你為了減少去年的應(yīng)納稅所得額，最好的辦法就是反結(jié)賬到去年12月，反結(jié)賬可以操作的，不過(guò)就是比較麻煩，你要重新生成21年12月報(bào)表，更正去年4季度所得稅申報(bào)表、然后申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，然后申報(bào)匯算清繳，報(bào)表已經(jīng)改過(guò)來(lái)了，這樣就不用納稅調(diào)整！這是最好最穩(wěn)妥的方法，要么你就直接在今年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)中把管理費(fèi)用+6萬(wàn)  ，在匯算清繳管理費(fèi)用+6萬(wàn)！  

秦楓老師 解答

2022-05-13 15:37

另外一種 你在納稅調(diào)整明細(xì)表中 其他欄次  賬載金額填0  稅收金額寫60000  但是都沒有反結(jié)賬生成準(zhǔn)確無(wú)誤的報(bào)表來(lái)的清晰 不過(guò)反結(jié)賬確實(shí)麻煩

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-13 16:15

如果反結(jié)賬的話，需要更正申報(bào)去年第四季度、今年第一季度企業(yè)所得稅報(bào)表，然后按照正確報(bào)表匯算清繳。如果直接記今年，匯算清繳的時(shí)候未分配利潤(rùn)那里+6萬(wàn)，納稅調(diào)整調(diào)減6萬(wàn)。是這樣嗎

秦楓老師 解答

2022-05-13 16:24

是的  去年四季度企業(yè)所得稅申報(bào)表  今年一季度所得稅申報(bào)表只是更正期初的資產(chǎn)總額數(shù)據(jù) （因?yàn)槟?1年報(bào)表變了） 然后申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)  根據(jù)更正后的21年年報(bào) 申報(bào)匯算清繳 
第二種21年表格不動(dòng)了  錯(cuò)就錯(cuò)了   直接在匯算清繳納稅調(diào)增明細(xì)表 扣除項(xiàng)目 其他欄次   稅收金額填寫6萬(wàn) 調(diào)減6萬(wàn) 
22年的報(bào)表 補(bǔ)提21年工資社保分錄應(yīng)該是 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款  

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-13 16:41

非常謝謝老師的耐心解答，下周一去大廳改報(bào)表，更正21年數(shù)據(jù)，就像老師說(shuō)的這樣最清晰。謝謝老師

秦楓老師 解答

2022-05-13 16:58

不客氣 祝你工作順利 如果老師的回答有幫助到你 麻煩給你好評(píng)哦