the sunshine、 追問

2017-05-02 20:00

社保和公積金是從個人承擔的工資里面扣的，不涉及單位部分。到底是用其它應收款還是其它應付款？

吳月柳 解答

2017-05-02 11:32

http://www.qmyseed.com/download.php?c=center&file_num=固定資產臺賬，你在此鏈接下載

吳月柳 解答

2017-05-02 15:49

全部分錄如下： 
1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金

吳月柳 解答

2017-05-02 23:35

如果先墊后扣用其他應收，先扣后付用其他應付