李 追問

2022-05-12 10:16

老師你好，那在做匯算清繳的調整分錄是要怎么寫呢

小林老師 解答

2022-05-12 10:17

您好，關于上述稅會差異不調整，但是您做賬就是錯誤，會計權責發生制，應當計提

李 追問

2022-05-12 10:20

老師你好，去年已結賬，無法改動了，那現在不需要將已經計入1月的收入轉至以前年度損益調整嗎

小林老師 解答

2022-05-12 10:21

您好，那您可以以前年度損益調整，但是報表層面需要體現

李 追問

2022-05-12 10:24

老師你好，如果只是調賬不調表，就不用將收入轉到以前年度損益調整，只是在A105020表中調增是嗎

小林老師 解答

2022-05-12 10:44

您好，不是，會計正確操作直接調整報表，沒有稅會差異，企業所得稅收入是按合同約定付款期限，不是權責發生制

李 追問

2022-05-12 10:57

老師你好，會計賬上一定需要做調整嗎，如果只做稅務調整，會計不做調整是有什么影響的

小林老師 解答

2022-05-12 11:03

您好，會計不調整，不符合權責發生制，利潤表不正確

李 追問

2022-05-12 11:04

老師，那完整的調整分錄要怎么寫啊

小林老師 解答

2022-05-12 12:53

您好，會計在次年度，借其他應收款，貸以前年度損益調整，應交稅費應交增值稅