某卷煙廣20年6月份發生如下經濟業務 (1)6月2日,將成本為10萬元的煙葉一批發往乙卷煙廠,委托乙卷煙 加工煙絲。收到乙卷煙廠開出的增值稅專用發票注明加工費54萬元, 增值稅進項稅額7020元,款項未付 (2)6月15日,收回委托乙卷煙廠加工的煙絲。這批煙絲一半用于繼續 生產卷煙,另一半直接銷售。開出轉賬支票支付乙卷煙廠代收代繳消費 稅稅額(乙卷煙廠無同類煙絲銷售價格) (3)6月20日,銷售委托乙卷煙廠加工收回的一半煙絲,開出增值稅專 用發票上注明價款20萬元,增值稅銷項額額2.6萬元。款項收到存入銀 (4)6月28日,將委托乙卷煙廠加工的一半煙絲加工成乙類卷煙后全部 銷售,共100箱,每箱售價8000元。銷售款尚未收到 要求:計算該卷煙廠當月應納消費稅稅額,并進行賬務處理。
憂心的服飾
于2022-05-11 16:10 發布 ??969次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2022-05-11 16:40
1借委托加工物資10
貸原材料10
借委托加工物資5.4
應交稅費應交增值稅進項稅額0.702
貸應付賬款6.102
2代扣代繳消費稅的計算
(10+5.4)/(1-0.3)*0.3=6.6
借委托加工物資3.3
應交稅費應交消費稅3.3
貸銀行存款6.6
3借庫存商品11
貸委托加工物資11
借銀行存款22.6
貸主營業務收入20
應交稅費應交增值稅銷項稅2.6
借主營業務成本11
貸庫存商品11
借稅金及附加6
貸應交稅費應交消費稅6
4借應收賬款90.4
貸主營業務收入80
應交稅費應交增值稅銷項稅10.4
借稅金及附加30.3
貸應交稅費應交消費稅30.3
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借管理費用-福利費貸應交稅費應交增值稅進項轉出
2020-05-30 19:31:40

1借委托加工物資10
貸原材料10
借委托加工物資5.4
應交稅費應交增值稅進項稅額0.702
貸應付賬款6.102
2代扣代繳消費稅的計算
(10+5.4)/(1-0.3)*0.3=6.6
借委托加工物資3.3
應交稅費應交消費稅3.3
貸銀行存款6.6
3借庫存商品11
貸委托加工物資11
借銀行存款22.6
貸主營業務收入20
應交稅費應交增值稅銷項稅2.6
借主營業務成本11
貸庫存商品11
借稅金及附加6
貸應交稅費應交消費稅6
4借應收賬款90.4
貸主營業務收入80
應交稅費應交增值稅銷項稅10.4
借稅金及附加30.3
貸應交稅費應交消費稅30.3
2022-05-11 16:41:05

1借委托加工物資10
貸原材料10
借委托加工物資5.4
應交稅費應交增值稅進項稅額0.702
貸應付賬款6.102
2代扣代繳消費稅的計算
(10+5.4)/(1-0.3)*0.3=6.6
借委托加工物資3.3
應交稅費應交消費稅3.3
貸銀行存款6.6
3借庫存商品11
貸委托加工物資11
借銀行存款22.6
貸主營業務收入20
應交稅費應交增值稅銷項稅2.6
借主營業務成本11
貸庫存商品11
借稅金及附加6
貸應交稅費應交消費稅6
4借應收賬款90.4
貸主營業務收入80
應交稅費應交增值稅銷項稅10.4
借稅金及附加30.3
貸應交稅費應交消費稅30.3
2022-05-11 16:40:58

你好,請問你想問的問題具體是?
2022-09-16 08:37:35

您好,借固定資產804000進項稅額128400貸銀行存款828000銀行存款4400
2019-06-29 22:05:11
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