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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-05-11 10:27

 :賬務處理如下:

  1、購入貨物及接受應稅勞務時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。

  借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等

    貸:銀行存款/應付賬款等。

  2、出口貨物

  借:銀行存款/應收賬款等

    貸:主營業(yè)務收入

  結(jié)轉(zhuǎn)成本

  借:主營業(yè)務成本

    貸:庫存商品。

  3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下:

  借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)

      應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額)

      主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額)

    貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)

        應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當期不得免征和抵扣稅額)。

  4、收到出口退稅款

  借:銀行存款

     貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

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相關問題討論
你好,這個是不免稅的哦
2019-06-05 09:29:18
您好,出口是免稅的,具體的不鼓勵出口的話可能沒有退稅,具體您可以根據(jù)稅收編碼查下退稅率
2019-06-04 20:34:38
你好,這個是不是危險品呢
2019-12-26 12:13:25
是的,出口免稅。
2015-07-30 13:57:56
出口退稅是國家增大出口而設置的一項獎勵措施,比方說你有貨物出口,國家給你退將近一半的稅,減輕你的負擔,提高你出口的積極性. 出口免稅是國家出口戰(zhàn)略重要物資時采取的一項措施,如援助別國的貨物就采用出口免稅
2020-03-20 09:26:56
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