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學堂用戶a887f9
于2022-05-10 15:34 發布 ??662次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2022-05-10 15:48
您好!你的問題是什么
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購買原材料取得11增值稅專用發票的運輸發票怎么做賬
答: 可以把運費的部分計入原材料,也可以列支到費用中
:外購原材料一批,從供貨方取得增值稅專用發票發票上注明的增值稅稅額為50萬元,另支付運費20萬元,運輸單位已開具運輸發票計算銷項稅額
答: 您好!你的問題是什么
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
高進原材料一批取得增值稅專用發票上注明支付的貨款為80萬元,另外支付運輸費用為十萬元,取得運輸公司開具的貨物運輸業增值稅專用發票貨款尚未支,問購進原材料需要繳納的進項稅額
答: 同學你好 這個是13%的稅率
"(1)購進一批工業用原材料,取得增值稅專用發票,發票上注明金額100萬元、增值稅稅額13萬元。支付貨物運輸的運費,取得增值稅普通發票,發票上注明金額5萬元、增值稅稅額 0.45萬元。(2)向農民收購一批免稅農產品作為原材料用于生產稅率為13%的產品,農產品收購發票上注明買價50萬元。委托乙運輸公司運輸,取得乙運輸公司開具的增值稅專用發票,發票上注明金額3萬元。(3)購進低值易耗品,取得增值稅專用發票,發票上注明金額10萬元 增值稅稅額1.3萬元。(4)銷售產品一批,取得不含稅銷售額200萬元
討論
1)10日,購入A材料1000千克,增值稅專用發票上注明的價款為300000元,增值稅稅額為39000元,購入該批材料發生保險費1000元,發生運輸費4000元(已取得運輸業專用發票),運輸過程中發生合理損耗10千克,材料已驗收入庫,款項均已通過銀行付訖,運輸費用的增值稅稅率為9%。
6月10日,收到之前購入的原材料入庫,實際成本金額為120000元。原材料入庫后,與運輸公司結清運輸費用,增值稅專用發票上注明的運輸費用為5000元,增值稅稅額為450元,運輸費用和增值稅額已用轉賬支票付訖。
開出的是9%增值稅普通發票,現有材料增值稅專用發票,那么增值稅普通銷項稅額,可以遞減購買材料取得的增值稅專用發票進項稅額嗎?
宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
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