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增值稅率13%，增值稅低稅率9%，甲類卷煙消費(fèi)稅稅率56%，乙類卷煙消費(fèi)稅稅率36%，卷煙定額消費(fèi)稅率150 元/箱 某有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人， 某年12月相關(guān)資料如下: (1)繳納當(dāng)年印花稅 實(shí)收資本和資本公積合計(jì)5100萬(wàn)元 (2)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所占地1000平方米(土地使用稅20元/米) (3)公司自用房產(chǎn)原值3510萬(wàn)元(扣除率20%) 出租房產(chǎn)月租金510萬(wàn)元 (4)公司擁有1輛客車單位車船稅540元。 51輛客車單位車船二稅360元; 10輛51噸貨車每噸60元; (5)進(jìn)口一批煙絲(消費(fèi)稅率30%) 國(guó)外離岸價(jià)510萬(wàn) 國(guó)外運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2.75萬(wàn)元 煙絲進(jìn)口關(guān)稅率65% (6) 公司生產(chǎn)的B型乙類卷煙。 批發(fā)B卷煙，1000箱價(jià)格1.5 萬(wàn)元每箱 (7)銷售其他商品銷售額45萬(wàn)元 (8)當(dāng)月采購(gòu)貨物材料價(jià)格451萬(wàn)元 支付不含稅運(yùn)費(fèi)8萬(wàn)元，庫(kù)存材料損失賬面價(jià)值5萬(wàn)元 (9)年度收入明細(xì): 銷售貨物收入15100萬(wàn)元 材料銷售收入2780萬(wàn)元 其他業(yè)務(wù)收入850萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)外收入110萬(wàn)元 投資收益100萬(wàn)元
學(xué)堂用戶ep7bdb
于2022-05-10 14:44 發(fā)布 ??2298次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-05-10 15:46
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