資料:某公司在財(cái)產(chǎn)清查中,發(fā)現(xiàn)以下問題: (I) 盤虧設(shè)備一臺(tái),賬面原值5000元, 已提折舊2000元。 (2)賬外機(jī)器一臺(tái),重置價(jià)值2900元,估計(jì)現(xiàn)值為2000元(只做調(diào)賬分錄)。 (3)甲材料盤盈400元。 (4) 乙材料盤虧引1000元。 (5)發(fā)現(xiàn)賬外A產(chǎn)品5件,單位成本100元。 (6)應(yīng)付外單位購(gòu)料款5000元,該單位已撤銷。 (7) 盤盈現(xiàn)金100元。 上述各項(xiàng)盤盈、盤虧及損失,經(jīng)查屬實(shí),報(bào)請(qǐng)上級(jí)部門審核批準(zhǔn),作如下處理: (1) 盤虧設(shè)備屬保管不善造成,責(zé)成過(guò)失人賠償3 %,其余在營(yíng)業(yè)外支出中列賬。 (2)盤盈甲材料和A產(chǎn)品均屬收發(fā)計(jì)量錯(cuò)誤所致。 (3) 盤虧乙材料有300元屬定額內(nèi)損耗,其余屬自然災(zāi)害造成,應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償300元。(4)確實(shí)無(wú)法支付的款項(xiàng)轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外收入。 (5)盤盈的現(xiàn)金50元 為應(yīng)付張三的,其余50元無(wú)法找到原因。 要求:據(jù)清查結(jié)果,編制審批前的會(huì)計(jì)分錄,同時(shí)根據(jù)報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)的結(jié)果,編制審批后的會(huì)計(jì)分錄。
學(xué)堂用戶j4t6cw
于2022-05-10 09:51 發(fā)布 ??1764次瀏覽
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小云老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2022-05-10 10:46
1.借待處理財(cái)產(chǎn)損益3000 累計(jì)折舊2000 貸固定資產(chǎn)5000 借其他應(yīng)收款900 營(yíng)業(yè)外支出2100 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益3000
2.借固定資產(chǎn)2000 貸以前年度損益調(diào)整2000
3.借原材料400 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益400 借待處理財(cái)產(chǎn)損益400 貸管理費(fèi)用400
4.借待處理財(cái)產(chǎn)損益1000 貸原材料1000 借其他應(yīng)收款300 制造費(fèi)用300 營(yíng)業(yè)外支出400 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益1000
5.借庫(kù)存商品500 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益500 借待處理財(cái)產(chǎn)損益500 貸管理費(fèi)用500
6.借應(yīng)付賬款5000 貸營(yíng)業(yè)外收入5000
7.借庫(kù)存現(xiàn)金100 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益100 借待處理財(cái)產(chǎn)損益100 貸其他應(yīng)付款50 營(yíng)業(yè)外收入50
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1.借待處理財(cái)產(chǎn)損益3000 累計(jì)折舊2000 貸固定資產(chǎn)5000 借其他應(yīng)收款900 營(yíng)業(yè)外支出2100 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益3000?
2.借固定資產(chǎn)2000 貸以前年度損益調(diào)整2000
3.借原材料400 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益400 借待處理財(cái)產(chǎn)損益400 貸管理費(fèi)用400
4.借待處理財(cái)產(chǎn)損益1000 貸原材料1000 借其他應(yīng)收款300 制造費(fèi)用300 營(yíng)業(yè)外支出400 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益1000
5.借庫(kù)存商品500 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益500 借待處理財(cái)產(chǎn)損益500 貸管理費(fèi)用500
6.借應(yīng)付賬款5000 貸營(yíng)業(yè)外收入5000
7.借庫(kù)存現(xiàn)金100 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益100 借待處理財(cái)產(chǎn)損益100 貸其他應(yīng)付款50 營(yíng)業(yè)外收入50
2022-05-10 10:46:54

1.借待處理財(cái)產(chǎn)損溢3000 累計(jì)折舊2000 貸固定資產(chǎn)5000 借其他應(yīng)收款900 營(yíng)業(yè)外支出2100 貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢3000
2.借固定資產(chǎn)2000 貸以前年度損益調(diào)整2000
3.借原材料? 貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢 借待處理財(cái)產(chǎn)損溢 貸管理費(fèi)用
4.借待處理財(cái)產(chǎn)損溢 貸原材料 借管理費(fèi)用300 營(yíng)業(yè)外支出700 貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢 1000
5.借庫(kù)存商品? 貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢?借待處理財(cái)產(chǎn)損溢 貸管理費(fèi)用
6.借應(yīng)付賬款? 貸營(yíng)業(yè)外收入
7.借庫(kù)存現(xiàn)金? 貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢 借待處理財(cái)產(chǎn)損溢? 貸其他應(yīng)付款50 營(yíng)業(yè)外收入50
2021-12-09 11:21:38

你好,先計(jì)入待處理財(cái)產(chǎn)損益,然后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出
2022-06-06 22:41:21

你好
上級(jí)審批前,借:待處理財(cái)產(chǎn)損益,貸:原材料
經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后,借:銀行存款,其他應(yīng)收款,營(yíng)業(yè)外支出,貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益
2024-04-12 11:54:51

你好,自然災(zāi)害造成的凈損失應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)為這種支出和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)。
2019-03-11 09:50:37
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