- 送心意
易 老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-05-09 11:46
一,出租
①收租金) 借:銀行存款(或 其他應(yīng)收款)
貸:其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借:營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)
②結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出成本(我寫的是實(shí)際成本法)
借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:周轉(zhuǎn)材料—包裝物
(計(jì)劃成本法,加一個(gè) 借:材料成本差異 貸:其他業(yè)務(wù)成本)
③收押金(押金退回時(shí),做相反分錄) 借:銀行存款 x
貸:其他應(yīng)付款 x
④沒收押金(相當(dāng)于銷售包裝物) 借:其他應(yīng)付款 x
貸:其他業(yè)務(wù)收入 (x/1.17)
應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) (上面兩數(shù)差)二,出借 ①收押金 借:銀行存款貸:其他應(yīng)付款
②結(jié)轉(zhuǎn)成本(出借中的損失費(fèi)用折舊之類)
借:銷售費(fèi)用
貸:周轉(zhuǎn)材料—包裝物
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貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額
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借;固定資產(chǎn) 貸;銀行存款
借;銀行存款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
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借:銀行存款
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你好,問的內(nèi)賬還是外賬,如果是內(nèi)帳可以直接沖減你們的房租,如果是外賬就需要看發(fā)票怎么開?
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