輕裝生活 追問

2022-05-07 21:28

我公司是運輸公司，車輛使用三年后按固定資產處置，是不是按賬面的期未凈值來處置。

易 老師 解答

2022-05-07 21:37

您好，是的，一般是這樣子操作

輕裝生活 追問

2022-05-07 21:39

如果運輸車輛修理期間是否繼續計提折舊。

易 老師 解答

2022-05-07 21:40

這個是要正常進行折舊的

輕裝生活 追問

2022-05-07 21:41

固定資產清理的分錄怎么做？

易 老師 解答

2022-05-07 21:48

固定資產轉入清理

借：固定資產清理

       累計折舊

       固定資產減值準備

貸：固定資產

2.發生的清理費用

借：固定資產清理

貸：銀行存款

3.出售收入、殘料等的處理

借：銀行存款/原材料等

貸：固定資產清理

       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

4.保險賠償的處理

借：其他應收款/銀行存款等

貸：固定資產清理

5.清理凈損益的處理

(1)凈損失

①屬于生產經營期間正常報廢清理的處理凈損失

借：營業外支出——處置非流動資產損失

貸：固定資產清理

②屬于自然災害等非正常原因造成的損失

借：營業外支出——非常損失

貸：固定資產清理

③出售、轉讓等原因造成的損失(人為原因)

借：資產處置損益

貸：固定資產清理

(2)凈收益

①固定資產清理完成后的生產經營期間凈收益【已喪失使用功能(如：正常報廢清理)或因自然災害等】

借：固定資產清理

貸：營業外收入

②出售、轉讓等原因產生的凈收益(人為原因)

借：固定資產清理

貸：資產處置損益

輕裝生活 追問

2022-05-07 22:01

如果是21年實際已經清理了固定資產，但當時沒做賬，現在得怎么做分錄？

易 老師 解答

2022-05-07 22:10

基本還是現在做還是這樣處理，把損益類科目以前年度損益調整進行替代，就可以了

輕裝生活 追問

2022-05-07 22:10

老師能給個分錄嗎？

輕裝生活 追問

2022-05-07 22:12

21年車輛的清理時賬面價值是4萬元。

輕裝生活 追問

2022-05-07 22:13

21年4月做的清理，是按三月的賬面價值還是4月的。

易 老師 解答

2022-05-07 22:15

差錯更正的這個分錄老師也不是很熟，你們自己查一下資料，怕誤導您