℃ 追問

2022-05-07 11:26

補提去年企業所得稅 借  利潤分配-未分配利潤  貸 應交稅費-企業所得稅
繳納企業所得稅      借 應交稅費-企業所得稅  貸 銀行存款  這一筆分錄對嗎

鄒老師 解答

2022-05-07 11:31

你好，你單位是沒有  以前年度損益調整  這個科目嗎 

℃ 追問

2022-05-07 11:34

是的 沒有這一筆科目

鄒老師 解答

2022-05-07 11:35

你好，那就是這樣處理的
借：利潤分配—未分配利潤  ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款

℃ 追問

2022-05-07 11:38

我是半途接手這家公司   上一位會計做的企業所得稅直接影響到了21年的企業所得稅     做的分錄是計提所得稅 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交所得稅
繳納時  借 應交稅費-應交所得稅 貸 銀行存款  現在我怎么把這一筆分錄調出去呢

鄒老師 解答

2022-05-07 11:40

根據你的描述，在你提供分錄的基礎上，調整分錄是
借：利潤分配—未分配利潤  ，貸：所得稅費用

℃ 追問

2022-05-07 11:48

那摘要是寫調整去年企業所得稅分錄  還是補提去年企業所得稅呢

鄒老師 解答

2022-05-07 11:49

你好，摘要如何寫沒有統一規定，能簡明扼要描述業務發生情況就是了
比如：調整某某月份第多少號憑證

℃ 追問

2022-05-07 11:50

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2022-05-07 11:50

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。