平安是福 追問(wèn)

2017-04-26 16:30

@宋老師：，那我剛才問(wèn)開(kāi)工程發(fā)票時(shí)會(huì)計(jì)分錄怎么做，老師回答是：借：應(yīng)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)

宋生老師 解答

2017-04-26 16:31

這個(gè)應(yīng)該是沒(méi)有完全按工程施工會(huì)計(jì)制度來(lái)了。 
每月根據(jù)確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

平安是福 追問(wèn)

2017-04-26 16:34

@宋老師：你這是確認(rèn)收入的分錄，我要的是開(kāi)發(fā)票、款未收的分錄

宋生老師 解答

2017-04-26 16:37

借：工程結(jié)算——xxx合同段 
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段 
借：應(yīng)收賬款—xxx有限公司 
      貸：工程結(jié)算—xxx合同段