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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2022-05-04 00:18

你這里400形成的差異，12.5%是抵扣期間的所得稅率
遞延所得稅資產就是差異×未來抵扣期間所得稅率

陳詩晗老師 解答

2022-05-04 00:19

你這里會計和稅法折舊形成差異，所以考慮折舊

車曉遲 追問

2022-05-04 00:21

那在計提的時候怎么判斷未來哪個期間轉回呢？比如如果是公允價值變動計提的遞延所得稅？同時企業有所得稅優惠政策，這個怎么估計哪個期間能轉回，估計錯了怎么辦？

陳詩晗老師 解答

2022-05-04 11:16

比如你題目里面3免3減半
你就分別每一年計算
在減少差異年度，就是抵扣期間

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相關問題討論
折舊引起的遞延所得稅資產 他會在以后的年度慢慢結轉 做相反分錄即可
2018-11-02 16:18:57
補提折舊?那么是調減所得????和遞延沒關系?因為沒有暫時性差異
2021-08-05 08:34:29
你好，固定資產折舊一次性抵扣一般不會產生遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的
2019-05-10 11:18:19
你好，是的，你說的是正確的
2020-08-03 14:53:54
資產的賬面價值高于計稅基礎，是資產的高估，屬于應納稅暫時性差異，應當確認遞延所得稅負債哦！
2019-08-29 10:44:57
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