王雁鳴老師 解答

2017-04-24 21:54

您好，調(diào)整分錄應(yīng)該是，借：累計(jì)折舊，貸；以前年度損益調(diào)整。

阿黎 追問(wèn)

2017-04-24 21:57

@王老師：我看書上講，還要轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配科目的，是什么情況

王雁鳴老師 解答

2017-04-24 22:00

您好，就是月底，要把以前年度損益調(diào)整科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。接上面的分錄，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

阿黎 追問(wèn)

2017-04-24 22:01

@王老師：還有一個(gè)所得稅費(fèi)用，是什么情況

王雁鳴老師 解答

2017-04-24 22:05

您好，就是企業(yè)有利潤(rùn)了，彌補(bǔ)以前年度虧損后，利潤(rùn)還是正數(shù)的，就要按照企業(yè)所得稅率來(lái)計(jì)提企業(yè)所得稅的，計(jì)提的這個(gè)企業(yè)所得稅，就是所得稅費(fèi)用。