方老師 解答

2017-04-22 13:42

報表按16年的，賬務在17年進行調整，涉及損益的科目用以前年度損益調整科目替代。

May 追問

2017-04-22 13:46

@方老師：老師，16念虛報的工資能調整嗎？我怎么聽課老師說要做專項申報?。?/p>

方老師 解答

2017-04-22 13:48

跨年申報過的不能修改。 
你指的專項申報是什么？

May 追問

2017-04-22 13:51

@方老師：老師，我17年3月份入了以前年度損益調整，我申報17年3月份財務報表，需要調增資產負債表期初數嗎？如果不調增期初數，以前年度損益調增在17.3月份利潤表上不能體現，那期初未分配利潤和17.3月份利潤表累計凈利潤和資產負債表上的未分配利潤期末上不就不相等了嗎？

方老師 解答

2017-04-22 13:55

不需要調整期初數。 
資產負債表未分配利潤期末數包含以前年度損益調整的金額。

May 追問

2017-04-22 13:58

@方老師：這個我知道，但現在利潤表上沒有以前年度損益這一列可以填，就會導致你資產負債表期初、期末和利潤表上的累計凈利潤勾稽關系不對，報出去的報表 ，稅局會不會有問題

方老師 解答

2017-04-22 14:00

差額剛好是以前年度損益調整金額就是對的。