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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-04-21 21:32

您好,對的。因為根據權責發生制原則,屬于當期的成本費用要記入當期,所以當月要計提工資的。

追問

2017-04-21 21:36

@王老師:計提當月工資的分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2017-04-21 21:43

您好,請參考。 
1.計提工資 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 
2.計提社保(企業部分) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金/銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
貸:銀行存款或現金

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相關問題討論
您好,對的。因為根據權責發生制原則,屬于當期的成本費用要記入當期,所以當月要計提工資的。
2017-04-21 21:32:41
你好!可以的,可以這樣操作
2019-07-15 10:19:06
你好,計提工資,發放工資分錄的后面都需要附上工資表。
2021-11-02 18:05:57
你好,準則規定工資是需要計提的、。
2019-11-29 14:40:33
您好 根據9月份的應發工資計提 然后發放
2019-10-10 11:58:13
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