1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

 

=主營業(yè)務(wù)收入+應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額）+應(yīng)收帳款（期初余額—期末余額）+應(yīng)收票據(jù)（期初余額—期末余額）—預(yù)收帳款（期初余額—期末余額）—當(dāng)期計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備

 

2.購買商品、提供勞務(wù)支付的現(xiàn)金

 

=主營業(yè)務(wù)成本+應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額）+應(yīng)付帳款（期初余額—期末余額）+應(yīng)付票據(jù)（期初余額—期末余額）—預(yù)付帳款（期初余額—期末余額）—存貨—當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用的工資和福利費(fèi)及折舊費(fèi)

 

3.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

 

=生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用中的工資、福利費(fèi)+應(yīng)付工資（期初余額—期末余額）+應(yīng)付福利費(fèi)（期初余額—期末余額）—應(yīng)付福利費(fèi)《在建工程中列支》（期初余額—期末余額）

 

4.支付的各項(xiàng)稅費(fèi)

 

=所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+應(yīng)交稅金（增值稅—已交稅金）

 

5、支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

 

=營業(yè)費(fèi)用+其他管理費(fèi)用

 

6.收回投資收到的現(xiàn)金

 

=短期投資貸方發(fā)生額+與本金一起收回的短期股票投資收益

 

7.取得投資收益所收到的現(xiàn)金

 

=收到的股息收入

 

8.收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

 

=根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款、營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入等科目的記錄分析填列

 

9.經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少

 

=應(yīng)收帳款（期初余額—期末余額）+應(yīng)收票據(jù)（期初余額—期末余額）+其他應(yīng)收款（期初余額—期末余額）

 

10.經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加

 

=應(yīng)付帳款（期初余額—期末余額）+應(yīng)付票據(jù)（期初余額—期末余額）+應(yīng)付福利費(fèi)（期初余額—期末余額）+應(yīng)付工資（期初余額—期末余額）+應(yīng)交稅金（期初余額—期末余額）+其他應(yīng)付款（期初余額—期末余額）+其他應(yīng)交款（期初余額—期末余額）根據(jù)兩大主表快速編制現(xiàn)金流量表第一填列補(bǔ)充資料中"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況"各項(xiàng)目，并確定"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額"。