;)
老師你好！請問這道題如何解答
炙熱的蠟燭
于2022-04-27 11:55 發(fā)布 ??621次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-04-27 12:23
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額100000*0.09=9000
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2022-04-27 12:23:36
你好，這個題是不是選擇11.5
2020-03-26 08:52:39
你好同學(xué)
這道題采用先進(jìn)先出法。所以期初和購進(jìn)在先的存貨就先結(jié)轉(zhuǎn)。
期末余額=600%2B430-500=530萬
期末計(jì)提前已有的減值準(zhǔn)備=期初60-銷售應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)減值準(zhǔn)備60*500/600=50萬=10萬
期末存貨可變現(xiàn)凈值=520-70=450萬
期末應(yīng)有減值準(zhǔn)備=530-450=80萬
期末應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備=期末應(yīng)有數(shù)80-期末計(jì)提前已有數(shù)10-70萬元
2022-05-09 19:20:06
學(xué)員你好，
稅務(wù)處理：
企業(yè)將自產(chǎn)貨物對外捐贈應(yīng)分別按公允價值視同對外銷售和捐贈兩項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行企業(yè)所得稅處理。
《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知》國稅函[2008]828號 第二條 企業(yè)將資產(chǎn)移送他人的下列情形，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入。
（一）用于市場推廣或銷售；
（二）用于交際應(yīng)酬；
（三）用于職工獎勵或福利；
（四）用于股息分配；
（五）用于對外捐贈；
（六）其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途。
第三條 企業(yè)發(fā)生本通知第二條規(guī)定情形時，屬于企業(yè)自制的資產(chǎn)，應(yīng)按企業(yè)同類資產(chǎn)同期對外銷售價格確定銷售收入；屬于外購的資產(chǎn)，可按購入時的價格確定銷售收入。
根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)將自產(chǎn)貨物對外捐贈，因資產(chǎn)所有權(quán)屬發(fā)生改變不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應(yīng)按照企業(yè)同類資產(chǎn)同期對外銷售價格確定銷售收入。
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第九條 企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除。
《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》 第五十一條 企業(yè)所得稅法第九條所稱公益性捐贈，是指企業(yè)通過公益性社會團(tuán)體或者縣級以上人民政府及其部門，用于《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈。
根據(jù)上述規(guī)定，如果此項(xiàng)捐贈屬于公益性捐贈，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除。如果企業(yè)發(fā)生虧損，除有特殊規(guī)定外，捐贈支出不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除。
2019-08-24 19:28:30
1、償債能力：利息保障倍數(shù)=（1275+425+778）/778=3.185
盈利能力：凈資產(chǎn)收益率=1275/[（8440+7000）/2]*100%=16.52%
利息保障倍數(shù)3.18倍表示公司短期償債能力較強(qiáng)，凈資產(chǎn)收益率16.52%表示股東投入一塊錢能否賺取0.1652的凈利潤。
2、銷售凈利率=凈利潤/營業(yè)收入=1275/23800=0.054
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/總資產(chǎn)平均余額=23800/（12652+9660）/2=2.13
2019-12-02 16:11:45
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