陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-27 11:14

那計提的社保呢老師
是別的公司代扣代繳的

紫藤老師 解答

2022-04-27 11:16

您好！1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款 

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-27 13:59

我們計提的社保，也是新公司開辦期間的

紫藤老師 解答

2022-04-27 14:10

你好，分錄就是一樣的，籌建期間可以計入管理費用-開辦費