逆風の蒲公英 追問

2017-04-21 12:22

老師，比如說我12月份申報了印花稅，但是我沒有計提就結賬了。我在做一月份賬務處理時，補計提12月的印花稅，分錄是不是這樣的啊？借：以前年度損益調整  貸：應交稅費/印花稅     借：應交稅費/印花稅  貸：銀行存款  借：本年利潤  貸：以前年度損益調整   借：利潤分配—未分配利潤  貸：本年利潤

逆風の蒲公英 追問

2017-04-24 09:23

老師，去年12月份少計提了一個人的工資，我在今年的賬務處理中是用以前年度所以調整做一筆調整的分錄，還是什么都不用做，在匯算清繳里做一下？

逆風の蒲公英 追問

2017-04-24 09:28

那匯算清繳的時候是不是按照補提之后的金額入到應付職工薪酬里面，是嗎？

逆風の蒲公英 追問

2017-04-24 09:33

我用的這個軟件里沒有“以前年度損益調整”的科目，是現在不用了，直接放到本年利潤里？還是要自己手動添加？

逆風の蒲公英 追問

2017-04-24 09:37

那是直接計入到未分配利潤，還是先通過本年利潤，再通過未分配利潤

鄒老師 解答

2017-04-21 12:02

你好，是的

鄒老師 解答

2017-04-21 12:15

你好，不需要的

鄒老師 解答

2017-04-21 13:33

你好，是的

鄒老師 解答

2017-04-24 09:24

你好，需要補做計提分錄的

鄒老師 解答

2017-04-24 09:28

你，是的

鄒老師 解答

2017-04-24 09:35

你好，沒有以前年度損益調整，就計入未分配利潤核算

鄒老師 解答

2017-04-24 09:38

你好，直接把損益科目通過未分配利潤調整