木棉樹 追問

2022-04-27 09:11

當時雙方有結算備忘錄，但是當年會計沒有把這筆需退的代建款計帳

家權老師 解答

2022-04-27 09:16

那就借：銀行存款，貸：應付/預付賬款

木棉樹 追問

2022-04-27 09:30

當時沒有記這筆500萬，按原來支付的全額代建款出成本了

木棉樹 追問

2022-04-27 09:35

現在的情況是：當時的項目房產全部售完，成本都已轉出，當年會計就當沒有這回事沒有進行任何的帳務處理，21年后的今天公司拿著那份備忘錄通過司法途徑又收回了這筆500萬的代建款

家權老師 解答

2022-04-27 09:42

那就相當于項目中多結轉了成本
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整

借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤

木棉樹 追問

2022-04-27 10:31

因為這筆500萬屬于延期付款法院判定利息400萬，這筆利息開具了利息發票，是否可計入其他收入

家權老師 解答

2022-04-27 10:42

你要不管以前的賬，收入就計入營業外收入