老師，我公司屬于在建期間，用在建工程科目核算發生的業務，在建工程未列支工資（工資在另一個公司賬上），但是每月列支了福利費-食堂費用，合計24000元，所得稅匯算清繳如何進行納稅調整呢？同時還列支了職工教育經費，就是員工出差培訓的費用。在建工程-職工教育經費 21943.96 進項稅 586.04 應付職工薪酬-職工教育經費22530 賬上沒有列支工資，這塊應該怎么做所得稅匯算清繳呢。謝謝老師

答： 同學您好，這些都是根據工資總額的，那您帳上沒有工資總額，那就是都需要納稅調整

老師，匯算清繳，職工薪酬這個表，職工教育經費和福利費都是取得應付職工薪酬的貸方嗎？職工教育經費有進項稅額，記入管理費用的是940，稅額是40，應付職工薪酬就是1000，填表時職工教育經費取哪個？940還是1000

答： 你好 賬載金額實際金額填寫940 這個得看比例

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師我的職工福利費和職工教育經費那些沒有通過應付職工薪酬核算，是直接管理費用下核算的，那我企業所得稅匯算清繳時，職工薪酬支出及納稅明細表里，職工福利費支出，職工教育經費支出需要填嗎？

答： 需要填寫，你按你一級科目實際發生的填寫