劉曉華 追問

2017-04-20 22:44

@鄒老師：具體怎么處理？能詳細講講嗎？平時銷售貨物是：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，購進原材料：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，然后到月底了，進項抵銷項稅額，剩下未抵扣完的增值稅，怎么做分錄，怎么理解，就是理解不了

鄒老師 解答

2017-04-20 22:45

你好，有留抵稅額是不需要做結轉分錄的  
有應納稅額才      
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

劉曉華 追問

2017-04-20 23:00

應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 ，怎么理解，負債應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸方：應交稅費-未交增值稅 ，這個也是負債。用銀行存款交增值稅的時候，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款    ，然后還有一邊，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）掛在賬上嗎？怎么沖銷

鄒老師 解答

2017-04-21 08:45

你好，掛賬就是了，不需要沖銷