，向大家請教一個問題？去年預估了費用 柴油票 分錄是 借：管理費用 25000 貸：預付賬款 -暫估 25000 現在票到齊了 ，比暫估的多了63元怎么辦？？（共6張票一起25063元）來票 分錄是：借 預付賬款-暫估 貸：其他應付款 我2021年匯算清繳了。

答： 借預付賬款借管理費用，負數 借管理費用貸預付賬款，這63塊錢在今年抵扣。

去年計提管理費用借：管理費用貸：其他應付款今年回票是發現忘記計提進行稅了，已經匯算清繳兩千，今年怎么做賬

答： 你好，補上計提，謝謝

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司17年賬上其他應付款金額很大，經查實，是代扣的員工社保，然后繳納社保的時候又把個人的跟公司的一起放管理費用下的，現在等于是多計提了費用，我現在做17年的匯算清繳，想把其他應付款的余額結轉，該如何處理

答： 1、借：其他應付款 貸：以前年度損益調整 2、借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤