天青色等煙雨
于2022-04-25 11:54 發布 ??706次瀏覽
小云老師
職稱： 中級會計師,注冊會計師
2022-04-25 12:15
老師，咨詢您一個問題，去年我們企業被稅務局的稅源管理科說少確認收入，然后經核實后稅務局直接讓去繳納稅款，沒有更改報表，也沒有賬務處理直接繳納的稅款，罰款及企業所得稅，按理來說應該賬務上應該確認未開具發票收入，然后更改報表，后續如果購買方要求開發票后咱們直接紅沖之前的未開具發票收入就好，可是我們會計這邊沒有做這些處理，然后去年有開一個發票，這個就是之前稅務稽查出來少確認的，現在補開了，我們現在做匯算清繳是不是應該調整一下，畢竟之前這個業務的所得稅及增值稅都已經繳納過了，但是這個該怎么處理呢？
答： 你好，你可以補做一個收入 借應收賬款等? 貸以前年度損益調整? 應交稅費 借應交稅費? 貸銀行存款
老師，麻煩問下2020年底稅務稽查出一部分發票有問題（發票是2018和2019年度的），在2021年已補繳了增值稅和企業所得稅，現在做2020年匯算清繳工作，需要怎么處理？
答： 你好 補交的是之前年份的 不知之前的匯算清繳表有更正嗎？ 沒有的話 附加稅和調整的虧損不能直接下發
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
稅務21年查賬，補繳了19年企業所得稅并繳納滯納金，那現在22年企業所得稅匯算清繳是不是同時要調增補繳的企業所得稅和滯納金
答： 您好！你如果計入了22年損益類科目，就要調增
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2022-04-25 13:33
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