老師，我發現上次請教的所得稅匯算調整的分錄還差補報的未開票收入分錄沒有做。1、未開票收入增值稅已申報已交增值稅，但企業所得稅未報，未繳稅。所以導致年末增值稅收入和企業所得稅收入不對等。所以匯算的時候調整了少報的那部分未開票收入。但現在調整的未開票收入需要做賬務調整嗎？應該怎么做分錄？

答： 你好，借應收賬款? 貸以前年度損益調整

我這個月銷售了10萬元。已交增值稅10萬/1.03*3%=2912.62元。企業所得稅適用稅率為8%。然后我的企業所得稅是不是這樣計算：2912.62*8%=233.00

答： 不是，按公司的利潤總額計算企業所得稅，不是增值稅額

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

增值稅稅負率=交納的增值稅/營業收入 所得稅稅負率=交納的企業所得稅/營業收入 老師請問這是增值稅 企業所得稅 的稅負率計算嗎？

答： 你好，對，增值稅稅負率=交納的增值稅/營業收入 所得稅稅負率=交納的企業所得稅/營業收入