盈 追問

2017-04-20 21:10

老師因為是12月份 要交11月份的增值稅 是屬于繳納以前期間未交的增值稅  所以 借 應交稅費-未交增值稅 對吧

王雁鳴老師 解答

2017-04-19 22:25

您好，您在哪兒看到的，請截圖，或者給個網址看看，謝謝。按規定應該按下列內容做分錄的。 
1．交納當月應交增值稅的賬務處理。企業交納當月應交的增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅（已交稅金）”科目（小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。 
  2．交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 
  3．預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時，借記“應交稅費——預交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業應將“預交增值稅”明細科目余額轉入“未交增值稅”明細科目，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應交稅費——預交增值稅”科目。房地產開發企業等在預繳增值稅后，應直至納稅義務發生時方可從“應交稅費——預交增值稅”科目結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目。 
  4.減免增值稅的賬務處理。對于當期直接減免的增值稅，借記“應交稅金——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類相關科目。

盈 追問

2017-04-19 22:29

http://lx.acc5.com/wenda/6202

王雁鳴老師 解答

2017-04-19 22:39

您好，我看過了，已經給您反映了，謝謝您的意見。

王雁鳴老師 解答

2017-04-21 08:39

您好，是的，講課的老師也是給我這樣解釋的。