老師請問：所得稅年報：從業人數平均值怎么填？

郭老師

職稱：初級會計師

2022-04-24 10:45

從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

王艷追問

2022-04-24 10:53

季度平均值=（季度初+季度末）/2。不等于整數。

郭老師解答

2022-04-24 10:56

四舍五入就可以的。

王艷追問

2022-04-24 11:00

謝謝老師，企業所得稅匯算清繳，季報時候都所得稅都交了，年報不需要補交了對吧？

郭老師解答

2022-04-24 11:04

如果沒有調整的項目是

王艷追問

2022-04-24 11:09

職工教育經費按工資8%繳納，我們公司沒有交過職工教育經費，還需要報嗎？

郭老師解答

2022-04-24 11:10

不用的，這里如果有提示的話，你直接忽略。

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