老師，您好，所得稅匯算清繳中，關(guān)于計(jì)提的辭退福利，期間費(fèi)用明細(xì)表和職工薪酬納稅調(diào)整表都填在哪里？對(duì)于籌建企業(yè)，沒有營業(yè)收入，業(yè)務(wù)招待費(fèi)要在稅前列支60%，那期間費(fèi)用明細(xì)表是不是要填在其他位置？因?yàn)樘钤跇I(yè)務(wù)招待費(fèi)會(huì)跟收入做比對(duì)，表格保存不了，煩請(qǐng)解答，謝謝

李霞老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-23 11:29

同學(xué)，正常你計(jì)提的辭退福利的時(shí)候，應(yīng)該是借管理費(fèi)用，職工工資里面的，所以你在填寫期間費(fèi)用明細(xì)表的時(shí)候要填到職工工資里面，那你職工薪酬納稅調(diào)整表里也要停在職工工資里面的。

李霞老師解答

2022-04-23 11:29

期間費(fèi)用是正常填的，對(duì)于你說的那個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)60%那一部分，如果確實(shí)賬載金額和稅收金額不一致的話，你是要去納稅調(diào)整表里填寫的。

李霞老師解答

2022-04-23 11:40

你好同學(xué)，你說的這兩段話我都看了哈，首先第一個(gè)，對(duì)就是這個(gè)意思，然后第二個(gè)關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的話，你不能把它歸到別的費(fèi)用里面，為什么呢？因?yàn)槟汩_的發(fā)票稅務(wù)局系統(tǒng)里是有數(shù)的是吧。

欣喜的書本追問

2022-04-23 11:32

當(dāng)年計(jì)提實(shí)際沒有支付的在5050表中稅收金額減掉辭退福利，做納稅調(diào)增？

欣喜的書本追問

2022-04-23 11:35

關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)，實(shí)際填表時(shí)，如果期間費(fèi)用表填在業(yè)務(wù)招待費(fèi)位置，那調(diào)整表也要填在業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但是由于當(dāng)年沒有收入，稅收金額欄位只允許填0，就不允許我做稅前扣除了，但是稅法有規(guī)定，籌建企業(yè)是可以列支60%的，所以我想是不是可以填在期間費(fèi)用其他的位置？