dream 追問

2022-04-22 15:50

老師，是賬務處理的問題

樸老師 解答

2022-04-22 15:59

同學你好
生產型還是外貿型

dream 追問

2022-04-22 16:04

老師，是生產型的

樸老師 解答

2022-04-22 16:11

同學你好


：賬務處理如下：

  1、購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。

  借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等

    貸：銀行存款/應付賬款等。

  2、出口貨物

  借：銀行存款/應收賬款等

    貸：主營業務收入

  結轉成本

  借：主營業務成本

    貸：庫存商品。

  3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下：

  借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)

      應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額)

      主營業務成本(當期不得免征和抵扣稅額)

    貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)

        應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。

  4、收到出口退稅款

  借：銀行存款

     貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

dream 追問

2022-04-22 16:14

老師，應交稅費-出口退稅科目不用結轉嗎，就掛在上面嗎

樸老師 解答

2022-04-22 16:15

同學你好
對的
這個不用結轉

dream 追問

2022-04-22 16:39

好的，謝謝老師，增值稅轉出未交增值稅要結轉嗎

樸老師 解答

2022-04-22 16:51

同學你好
這個要結轉的
就是月底結轉增值稅

dream 追問

2022-04-22 16:53

結轉到未交增值稅里面是嗎

樸老師 解答

2022-04-22 16:56

是的
這個是正常做的