千葉涼萍 追問

2022-04-22 15:32

那去年的四季度財報有影響嗎

美橙老師 解答

2022-04-22 15:33

不用更改財報，你通過以前年度損益調整科目調整上年損益，差額體現在所有者權益變動表里。

千葉涼萍 追問

2022-04-22 15:33

我現在還沒有企業所得稅匯算

美橙老師 解答

2022-04-22 15:35

這個不是在匯算時做，你收到發票在當期就做賬務處理。

千葉涼萍 追問

2022-04-22 15:58

嗯  那我賬面上還是正常的弄嘛   企業所得稅匯算把暫估了的金額還未收到的發票金額調增嘛 暫估的部分有研發加計扣除 那部分是不是再填列研發費用表的時候需要把未收到發票部分金額不加進去？

千葉涼萍 追問

2022-04-22 16:23

此次收到發票的進項可以抵扣嗎

美橙老師 解答

2022-04-22 16:37

你收到發票的就正常做賬務處理。沒有收到發票的暫估要調減費用，納稅調增。未取得發票的研發費用不能計算加計扣除，研發費用表填寫時未取得發票的金額不加進去。