shf 追問

2022-04-20 09:54

老師，簡易計稅的稅率按多少？

bamboo老師 解答

2022-04-20 09:54

請問是專票還是普通發票

shf 追問

2022-04-20 10:02

對方不要發票，我們做無票收入

bamboo老師 解答

2022-04-20 10:07

簡易計稅的稅率按3%

shf 追問

2022-04-20 10:14

老師，要是賣了3萬元，簡易計稅金額是3/（1+3%）*2%嗎？用不用再貸營業外收入3/（1+3%）*1%?。?/p>

bamboo老師 解答

2022-04-20 10:15

3%減按2%申報
沒有繳納的1%轉到營業外收入科目

shf 追問

2022-04-20 10:32

具體的分錄您能寫一下嗎

bamboo老師 解答

2022-04-20 10:34

借：應交稅費-簡易計稅
貸：銀行存款
貸：營業外收入

shf 追問

2022-04-20 11:02

老師，為啥貸銀行存款?。?/p>

bamboo老師 解答

2022-04-20 11:20

您不要申報納稅嗎？

shf 追問

2022-04-20 12:00

賣了3萬元，1.借：銀行存款 3，貸：固定資產清理 3/1+3%，應交稅費-簡易計稅 3/（1+3%）*3%，2.借：應交稅費-簡易計稅 3/（1+3%）*1%，貸：固定資產清理 3/（1+3%）*1%，3.固定資產轉清理  借：固定資產清理   2，累計折舊3，貸：固定資產5，4.借：營業外支出，貸：固定資產清理（前三項固定資產清理差額）

bamboo老師 解答

2022-04-20 12:01

應交稅費-簡易計稅1% 您沖減了固定資產清理？

shf 追問

2022-04-20 12:12

3%減計2%，那1%不是要單獨提現嗎？還是直接做2%就可以？

bamboo老師 解答

2022-04-20 12:13

1%不是要單獨體現 結轉到營業外收入啊 我前面也給您寫了啊 

shf 追問

2022-04-20 18:41

老師，那是1里面的應交稅費-簡易計稅稅率*3%換成*2%，2里面的會計科目刪掉嗎

bamboo老師 解答

2022-04-20 18:43

借：固定資產清理 200
借：累計折舊 100
貸：固定資產 100
借：銀行存款   82.4
貸：固定資產清理 80
貸：應交稅費-簡易計稅 80*0.03=2.4
借：資產處置損益   20
貸：固定資產清理 100-80=20
借：應交稅費-簡易計稅  2.4
貸：銀行存款  80*0.02=1.6
貸：營業外收入-減免稅額 0.8
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