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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-19 05:00

您好,1都是,借所得稅費用,貸遞延所得稅負債。2都是借遞延所得稅負債,借所得稅費用(紅字),

活潑的荷花 追問

2022-04-20 00:38

小企業準則所得稅費用與應交所得稅一致,不涉及遞延所得稅。  這個規定對嗎 如果對  分錄就是借:所得稅費用 
貸:應交稅費——應交所得稅 
借:應交稅費——應交所得稅 
貸:銀行存款

活潑的荷花 追問

2022-04-20 00:50

另外 如果按照企業會計準則  2019年 分錄 借  遞延所得稅負債 =(240-10)*稅率25% 貸 所得稅費用
   2020年分錄 借所得稅費用 5*12  貸遞延所得稅負債?

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相關問題討論
您好,1都是,借所得稅費用,貸遞延所得稅負債。2都是借遞延所得稅負債,借所得稅費用(紅字),
2022-04-19 05:00:51
您好,是的哦,但工作中不是上市或公眾公司,一般不確認的
2023-12-19 19:54:06
您好,是沒有這個科目的。
2020-07-27 09:37:09
您好,這個的話,他有其他非流動資產這個科目把
2024-05-17 22:09:36
您好,實際工作中真實業務的話可以增加一級科目,也可以申報時填寫加速折舊表不做賬務處理,只調表不調賬。只要你們不是上市公司
2022-11-13 19:52:11
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