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送心意

袁老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-04-16 17:11

一般社保戶是基本戶,銀行從基本戶直接扣的

追問

2017-04-16 17:13

@袁老師:那每月做賬時,是不是先要做一筆計提社保的費用?該筆分錄怎么做呢?

袁老師 解答

2017-04-16 19:00

1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保(企業部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借:應付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金/銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸:銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸:銀行存款或現金

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相關問題討論
一般社保戶是基本戶,銀行從基本戶直接扣的
2017-04-16 17:11:57
社保匯算清繳是指在個人、單位和社會保險經辦機構之間形成三方關系,在個人和單位按期足額繳納社會保險費,由經辦機構收取后再將已收取的社會保險費劃撥給個人和單位的過程。 社保匯算清繳的操作流程可分為以下幾個步驟: 1、 單位根據社會保險繳費職工的年度信息和繳費基數,按照規定標準填寫社會保險繳費報表; 2、 然后,將該報表遞交給社會保險經辦機構,由該機構核實報表的準確性; 3、 核實無誤后,單位出具匯繳證明,將匯繳證明和職工社保基本信息表(社保檔案)交給社會保險經辦機構; 4、 經辦機構收到材料后,會根據社會保險繳費標準及職工本人繳費基數收取單位和個人應繳社會保險費; 5、 經辦機構將已收取的社會保險費按照社會保險費收支管理政策劃撥給個人和單位; 6、 單位依法開具收據,并出具匯繳清算單; 7、 個人、單位均簽收相關的憑證,完成社保匯算清繳程序。 拓展知識:社保匯算清繳涉及到對社會保險費的繳納,因此,社保匯算清繳過程中,單位和個人都有義務按照規定標準和時間繳納社會保險費,否則將會被處以相應的行政處罰。
2023-02-20 22:50:19
社保匯算清繳應該不需要匯算清繳,你是不是說企業所得稅匯算清繳?
2017-05-10 17:40:22
先做收入這個后做費用這個
2020-05-07 16:45:45
您好 借:銀行存款 貸:其他應付款——代墊個人社保費
2019-06-09 14:05:42
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