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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-18 09:26

你好,是需要對(duì)錯(cuò)誤的分錄做調(diào)整處理嗎?

k1 追問(wèn)

2022-04-18 09:27

老師我這樣是正確的嗎

鄒老師 解答

2022-04-18 09:28

你好,不正確。
應(yīng)當(dāng)是銷(xiāo)項(xiàng)稅額,而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。(而且你這里方向也是錯(cuò)的)

k1 追問(wèn)

2022-04-18 09:32

老師 直接捐贈(zèng)已經(jīng)做了視同銷(xiāo)售 匯繳的時(shí)候要做納稅調(diào)增嗎?

鄒老師 解答

2022-04-18 09:33

你好,直接捐贈(zèng),不能稅前扣除,需要做納稅調(diào)增處理 

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你好,是需要對(duì)錯(cuò)誤的分錄做調(diào)整處理嗎?
2022-04-18 09:26:50
您好,轉(zhuǎn)出后,庫(kù)存商品增加,按原庫(kù)存商品金額分配即可。
2017-05-04 22:53:23
你好,可以的,實(shí)際做帳中就應(yīng)該這么做
2022-05-09 21:08:37
是的,你寫(xiě)的是對(duì)的,是的,
2020-06-15 09:18:11
一、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額,如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷(xiāo),一律記入出口庫(kù)存賬,內(nèi)銷(xiāo)時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷(xiāo)庫(kù)存賬。 (一)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) ? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額: 借:應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸:庫(kù)存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 二、外貿(mào)公司出口退稅(消費(fèi)稅)核算 外貿(mào)公司自營(yíng)出口應(yīng)稅消費(fèi)品,應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅。 (1)貨物出口后計(jì)算應(yīng)退消費(fèi)稅款=出口金額*消費(fèi)稅退稅率 借:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅) ? ? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (2)收到退回的消費(fèi)稅款時(shí) 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
2022-06-07 10:47:08
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