捕風 追問

2017-04-15 21:07

那王老師，您看我的思路對不，能不能這樣，我這里先把外賬做完，然后將當月的外賬憑證交出納按憑證做一個現金的外帳流水出來，以便稅局來查的時候，能有所交待。這樣可行不?

王雁鳴老師 解答

2017-04-15 21:11

您好，可行的。

捕風 追問

2017-04-15 21:19

不好意思，王老師，還有一個問題要向您請教，我們跟另一個公司的合作協議簽下來了，協議上簽的是我司占60%-90%的資本，合作后，經營收入是打入我們公司賬戶，費用等開支也是由我司出，那么這樣的話進出發票應該都是開我們的抬頭吧?我平時應該怎么處理帳務呢?比如我方每月付出的每筆款項，應該怎么入賬呢?我都搞不清楚我們這叫收購還是合作?

王雁鳴老師 解答

2017-04-15 21:23

您好，是的，開貴公司抬頭的。就按貴公司的業務一樣的處理賬務即可。

捕風 追問

2017-04-15 21:33

王老師，那我舉過例，比如合作方公司購買了資產，然后我方支付這筆款項，是這樣記嗎?借 固定資產  貸  銀行存款 
那這個子公司相當于不是獨立核算了吧?我也不存在做合并報表了吧?那這個公司原本也是注冊的正規公司，他們還是要自己去稅務局上稅嗎?還是按總分機構來繳納稅款啊，我完全搞不清楚了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-15 21:37

您好，您做的分錄是對的，相當于子公司不是獨立核算的。但是子公司自己的賬還是要存在的，這個子公司沒有注銷，您就需要做合并報表的。如果沒注銷，就要去稅務局報稅的。不能按總分機構來繳稅的。

捕風 追問

2017-04-15 21:46

王老師，再最后問您一下，就結束今天的問題，的確臉皮有點太厚了，不好意思。那我司跟合作方也能稱之為關聯企業嗎?他們去稅局報稅的話， 是不是零申報呢?因為收入支出都是從我司進出的。為什么不能按總分機構來報繳稅呢?

王雁鳴老師 解答

2017-04-15 21:49

您好，沒事，這是我應該做的。是關聯企業的。收入可以0申報，費用資產還是有的。因為子公司畢竟是法人單位，不是分公司非法人單位，所以不能按總分機構來報繳稅的。

捕風 追問

2017-04-15 22:01

十分感謝王老師，每次向老師提問題，感覺自己都能學到很多東西，祝老師周末愉快。

王雁鳴老師 解答

2017-04-15 22:02

您好，不客氣。祝您學習進步，工作順利。