公司買社保，發工資扣除怎么記？

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-04-15 14:49

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金

果果追問

2017-04-15 14:51

@袁老師：是這樣，2月沒有扣成社保，也沒有計提，但發工資的時候記了其他應收款，這樣對不對？

袁老師解答

2017-04-15 15:00

可以的

果果追問

2017-04-15 15:02

這樣賬會不會不平，社保沒有扣成功，也沒有計提，發工資的時候代扣那部分記了其他應收款

袁老師解答

2017-04-15 15:38

補提即可借：管理費用--社保貸：其他應收款

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