不安的草叢 追問

2022-04-16 21:34

你好，進項稅額轉出是不是應該寫200/1.03*0.09  ？  因為發票開的是3%的稅率。然后原材料應該是200-200/1.03*0.09倒擠出來的吧？

小云老師 解答

2022-04-16 21:37

不是，按9%抵扣的成本就是含稅價乘（1-9%）

不安的草叢 追問

2022-04-16 21:49

這個問題請老師再確認一下，我在稅局問他們說是不含稅*9%

小云老師 解答

2022-04-16 22:07

確定3發票可抵扣稅額是發票價稅合計乘9%，成本是價稅合計*（1-9%）

不安的草叢 追問

2022-04-17 09:58

我看網上都說是不含稅金額乘9%

小云老師 解答

2022-04-17 10:35

同學，網上五花八門的答案都有，我只能對自己的回答負責，進項稅額=買價×扣除率！

小云老師 解答

2022-04-17 10:43

同學，不好意思，我又重新檢查了一下你的提問，是我漏看了你寫的是專票，那是用金額*扣除率！
農產品收購和銷售發票才是買價*扣除率！

小云老師 解答

2022-04-17 10:46

分錄以這個為準
借原材料（1602-進項 ）應交稅費-進項（票面金額*9%）貸銀行存款等1602
借管理費用200 貸原材料（200-稅額） 應交稅費-進項稅額轉出200/1.03*0.09

不安的草叢 追問

2022-04-17 11:58

你好，借：管理費用200 貸原材料（200-稅額） 應交稅費-進項稅額轉出200/1.03*0.09這個員工餐，分錄中需要加應付職工薪酬--福利費嗎？

小云老師 解答

2022-04-17 12:00

理論上來說應該通過應付職工薪酬過渡，但實際工作中不嚴格要求，因為管理費用明細科目可以體現出是福利費

不安的草叢 追問

2022-04-17 12:11

謝謝你了老師~

小云老師 解答

2022-04-17 12:15

不客氣，祝你工作順利