靜如止水 追問

2022-04-15 19:00

老師我接手的賬有固定資產(chǎn)11580，就這個(gè)資產(chǎn)原值，沒看到賬本有折舊，那我就填資產(chǎn)原值11580，和資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)11580，這樣填可以嗎？

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:05

你的意思，你從賬面上查詢后，交接前的會(huì)計(jì)，每個(gè)月未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊是么？這樣是不太符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但是如果真的沒有計(jì)提，你的原值就填11580、計(jì)稅基數(shù)就填11580！

靜如止水 追問

2022-04-15 19:06

我這樣填有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:09

小企業(yè)， 沒有很么大風(fēng)險(xiǎn) ，年報(bào)大概率不會(huì)產(chǎn)生疑點(diǎn) ，如果有疑點(diǎn)，稅管員會(huì)聯(lián)系你解釋，你只要如實(shí)回答就可以了，如果不放心，你就把該固定資產(chǎn)按照類別屬性，我看你的固定資產(chǎn)好像是電子設(shè)備，你按照3年補(bǔ)提下折舊，在填列也可以！

靜如止水 追問

2022-04-15 19:11

老師您能告訴我補(bǔ)提分錄嗎？一次補(bǔ)提嗎？

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:14

不知道你執(zhí)行的是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)測(cè)，也不知道你們財(cái)務(wù)軟件有沒有固定資產(chǎn)系統(tǒng)，最簡(jiǎn)單的方法就是反結(jié)賬到21年年12月， 借：管理費(fèi)用  貸：累計(jì)折舊  按照固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)后至今的月份計(jì)提折舊額！

靜如止水 追問

2022-04-15 19:28

老師我的工資薪金賬載填的是226800，但是納稅調(diào)整明細(xì)表填出現(xiàn)職工薪酬是252281.96是怎么回事

靜如止水 追問

2022-04-15 19:34

為什么工會(huì)繳費(fèi)和保障性交款都加起來的數(shù)是納稅調(diào)整明細(xì)表的職工薪酬是嗎？

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:34

職工薪酬納稅調(diào)整表中的賬載金額就是平時(shí)管理費(fèi)用-職工工資的金額合計(jì)，該金額等于應(yīng)付職工薪酬-職工工資借方余額，正常情況下，賬載金額與實(shí)際發(fā)生額是一致的，但是如果你上年度工資計(jì)提了，但是應(yīng)付職工薪酬中沒有發(fā)放，就要全額調(diào)增未發(fā)的數(shù)字！不知道這252281.96是不是你填列的！也就是正常的賬載和實(shí)發(fā)都應(yīng)該填寫226800！

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:37

因?yàn)檫@些工資、社保、公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提都是管理費(fèi)名下的二級(jí)科目，發(fā)放支付在應(yīng)付職工薪酬下面的二級(jí)科目，左邊計(jì)提，右邊繳納，數(shù)字應(yīng)該是一致的，除非財(cái)務(wù)入賬的時(shí)候沒有將社保的個(gè)人踢出來，就會(huì)造成應(yīng)付職工薪酬與管理費(fèi)用科目余額不相符！

靜如止水 追問

2022-04-15 19:39

老師是納稅調(diào)整明細(xì)表5000表的職工薪酬是這個(gè)職工調(diào)整明細(xì)表的總額

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:44

你要先填寫職工薪酬支出納稅調(diào)整表A105050表，然后數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)帶到納稅調(diào)整明細(xì)表A1050000表

靜如止水 追問

2022-04-15 19:45

工會(huì)經(jīng)費(fèi)我們是籌備金的形式繳納，每月都交計(jì)入管理費(fèi)

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:56

如果貴公司建立了工會(huì)組織，稅前可按照職工工資總額的2%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行扣除，其中，扣除部分的40%向稅務(wù)部門納稅（也就是工資的千分之八）60%按月有各單位劃撥給本單位工會(huì)。如果貴公司未建立了工會(huì)組織，按照工資千分之八繳納到稅務(wù)局！