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囡囡~培霞
于2017-04-14 17:15 發布 ??6211次瀏覽
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-04-14 17:18
前面老師說用以前年度損益調整,但是以前年度損益應該在借方還是貸方,我們是成本減少了,利潤調增了
囡囡~培霞 追問
2017-04-14 17:30
老師之前的分錄是:借:主營業務成本-油料費72000 主營業務成本-修理費61000 貸:應付賬款-13300
2017-04-14 17:31
133000,少了一個零
2017-04-14 17:33
老師,現在我紅字把那個憑證沖掉了,沖掉后補這個憑證對嗎?
2017-04-14 17:35
借:主營業務成本-油料費73769.02 主營業務成本-修理費34000 以前年度損益調整 25230.98 貸:應付賬款 133000
2017-04-14 17:45
老師,暫估和實際的差額怎么做分錄?差額呢?
2017-04-14 17:56
好的,謝謝
2017-04-14 22:22
老師,這樣做發票年度本月的成本那里是負數,差額就自動記入收入了,這樣對嗎?
王雁鳴老師 解答
2017-04-14 17:16
您好,記入發票年度的成本中。
2017-04-14 17:19
您好,如果是以前年度損益調整,那就是在貸方。
您好,應該先紅沖,借:主營業務成本-油料費,負數72000,主營業務成本-修理費,負數61000,貸:應付賬款,負數133000。再按收到的發票,借:主營業務成本-油料費,50000,主營業務成本-修理費45000,貸:現金或者銀行存款等科目,95000。
2017-04-14 17:36
您好,不對的。
2017-04-14 17:47
您好,差額不用處理了,按我上面的分錄做了以后,差額自動的記入今年的主營業務成本科目去了。
2017-04-14 18:05
您好,不客氣。
2017-04-14 22:24
您好,不是自動記入收入了,結轉后,就變成了利潤了。
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王雁鳴老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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2017-04-14 17:30
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2017-04-14 22:22
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2017-04-14 22:24