薄荷之夜り微微涼 追問

2017-04-14 17:29

哎，看沒看懂，一般計稅  我提的問題，我要問的進我當月賬面上有進項稅額2000，銷項稅額6000，預交3000，可減免稅控設備  820 ，我要月末  進項 和銷項怎么轉，，我這應交的銷項稅 180  怎么做分錄 ，           
簡易計稅按你第一個分錄沒有問題，一般計稅預交小于當月應交的，差額往哪個科目里放

薄荷之夜り微微涼 追問

2017-04-14 17:32

簡易計稅應交和未交一致當然可以，  一般計稅應交大于未交  ，或小于未交，就你那第一個簡單的分錄就可以完成了嗎

張偉老師 解答

2017-04-14 16:49

借：應交稅費——預交增值稅 
  貸：銀行存款 
月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目 
借：應交稅費——未交增值稅 
  貸：應交稅費——預交增值稅

張偉老師 解答

2017-04-14 17:24

金稅盤和報稅盤共820元的賬務處理： 
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時）， 
  借：管理費用820 
    貸：銀行存款/現金820 
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）820 
貸：管理費用820

張偉老師 解答

2017-04-17 09:35

財會[2016]22號財政部 
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