國稅報稅時,有個附列資料,和附列資料清單要怎么填,有會計說差額征收時才填,也想知道什么是差額征收,具體哪些時候會有差額征收
睿睿媽
于2017-04-14 15:20 發(fā)布 ??1049次瀏覽
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方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務師
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是的,附列資料有差額征收的填寫。比如旅游業(yè)采用差額征收,收取的旅游費可以扣除旅客的車票、住宿、門票等費用后的余額征稅。
2017-04-14 22:16:42

您好,盡職調(diào)查清單我提供過,您的問題是什么呢?
2016-12-24 19:11:55

您好!第3欄‘本期扣除額’:填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。
應稅服務扣除項目是指差額征稅允許扣除的項目:比如1、納稅人將承攬的運輸業(yè)務分給其他單位或者個人的,以其取得的全部價款和價外費用扣除支付給其他單位或者個人的運輸費用后的余額為計稅營業(yè)額。
2016-10-18 14:30:49

金馬商貿(mào)籌建期,業(yè)務11,為什么借方 不是銷售費用呢?
2017-01-20 09:02:32

公司報廢機器設(shè)備,報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目;
公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債,處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計處理:
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備(如計提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
應交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形)
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法)
應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借:營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)毀損報廢損失)
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入(非流動資產(chǎn)毀損報廢利得)
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置利得)
2019-06-22 14:29:19
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