劉小楊 追問

2022-04-15 11:15

老師，個別報表上結(jié)轉(zhuǎn)成本時存貨跌價準備，借：存貨跌價準備  200  貸：主營業(yè)務成本   200，之前存貨跌價準備抵消了，現(xiàn)在補回來，不是應該，借：存貨   200  貸：營業(yè)成本   200

劉小楊 追問

2022-04-15 11:27

補回來，貸方是存貨（存貨跌價準備）借方是營業(yè)成本，借方還是有點不懂

梓蘇老師 解答

2022-04-15 11:39

這里之前抵消了（年初的那一筆），現(xiàn)在出售了補回來（年初的那個相反分錄，但是不是未分配利潤）

劉小楊 追問

2022-04-15 11:49

大概懂了，老師，但是年初那筆貸：未分配利潤—年初  是替換的上年的資產(chǎn)減值損失，現(xiàn)在怎么變成營業(yè)成本了？下面這筆應收賬款和壞賬的懂了。

梓蘇老師 解答

2022-04-15 14:01

你好，因為上年做的就是營業(yè)成本。但是合并報表調(diào)整的年初損益類，去年已經(jīng)轉(zhuǎn)未分配利潤了，只能用未分配利潤—年初 去寫。
本年這個是發(fā)生的，所以還是用損益類