稅法大題，老師快點幫我做一下

何何老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,審計師,稅務師

2022-04-14 19:25

【答案】
（1）外購煙葉可以抵扣的進項稅額=500×（1+10%）×（1+20%）×10%+10×9%=66.90（萬元）
（2）進口卷煙應繳納的關稅=（260+10+5）×20%=275×20%=55（萬元）
（3）每標準條價格=（275+55+150×400÷10000）÷（1-36%）÷（250×400）=0.00525（萬元）=52.5（元）＜70（元/標準條）
組成計稅價格=（275+55+150×400÷10000）÷（1-36%）=525（萬元）
進口卷煙應繳納的消費稅=525×36%+150×400÷10000=195（萬元）
（4）進口卷煙應繳納的增值稅=525×13%=68.25（萬元）
（5）直接銷售和視同銷售卷煙的增值稅銷項稅額=（300+10）×1.35×13%+720×13%=148.01（萬元）
（6）購進包裝材料可抵扣的進項稅額=1.3（萬元）
（7）損失煙絲應轉出的進項稅額=（15-1）×13%+1×9%=1.91（萬元）
（8）企業4月份國內銷售業務應繳納的增值稅=148.01-（66.90+68.25+1.3-1.91）=13.47（萬元）
（9）A卷煙單價=13500÷250=54（元），適用稅率36%
企業4月份國內銷售業務應繳納的消費稅=（300+10）×1.35×36%+（300+10）×0.015=155.31（萬元）。

精選問題

老師，晚上不能開發票嗎？問

?晚上可以開發票的，只是系統可能有問題答
許可項目：醫療服務（依法須經批準的項目，經相關部門問

可以偶爾開一筆的哈答
你好，老師，我有個資產賬處處理問題如下，麻煩幫忙分問

處置后累計折舊費用處理在處置資產時，將累計折舊結轉到 “固定資產清理” 科目，是為了把固定資產的賬面價值（原值 - 累計折舊）轉入清理科目，方便核算資產處置過程中的收支和損益。這里累計折舊 4,733.88 元已從貸方轉出，后續固定資產清理完成后，“固定資產清理” 科目若有余額，會結轉到 “資產處置損益”（正常處置）或 “營業外支出”（報廢等）等科目。重新生成新資產貸方處理如果后續又生成一個新的資產，和上述流程類似。假設新資產還是通過類似方式采購、入賬：采購付款借：其他應付款 - 資產往來（新資產金額）貸：銀行存款 / 現金（新資產金額）費用報銷借：在建工程 - 資產（新資產金額）貸：其他應付款 - 資產往來（新資產金額）資產卡片生成借：固定資產（新資產金額）貸：在建工程 - 資產（新資產金額）若新資產是基于原資產處置后的部分價值或其他關聯情況生成，賬務處理會更復雜，需根據實際業務確定，比如涉及資產置換等特殊業務，可能要考慮補價、資產公允價值等因素。答
匯算清繳產生退稅，會查賬嘛問

您好，這個說不定的，有可能查，也有可能不查答
老師增值稅稅負率是不是，繳納的稅額除以銷項稅額問

?繳納的稅額除以銷售收入答

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老師增值稅稅負率是不是，繳納的稅額除以銷項稅額問

在線提問累計解決 11065個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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