老師,21年年底成立的公司,是一般納稅人,現在還沒有銷售,但是已經收到了增值稅進項專票,還沒有買稅控盤,收到的專票,這個賬上怎么處理啊?
海闊天空
于2022-04-14 10:29 發布 ??926次瀏覽
- 送心意
家權老師
職稱: 稅務師
2022-04-14 10:43
借:原材料等
貸:應交稅費-待認證進項
應付賬款-供應商
相關問題討論

初次購買稅控設備以及稅控系統技術服務費,全額抵扣增值稅的賬務處理,求寫好會計憑證
1、一般納稅人
1)購入專用設備時,
借:固定資產(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款
2)抵減增值稅應納稅額時,
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)
貸:遞延收益
3)計提折舊時,
借:管理費用
貸:累計折舊
同時,
借:遞延收益
貸:管理費用
2019-02-25 10:24:32

您好
購買時“
借:固定資產
貸:銀行存款
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)
貸:遞延收益
按期計提增值稅稅控系統專用設備折舊時
借:管理費用
貸:累計折舊
借:遞延收益
貸:管理費用
向技術維護服務單位繳納維護費
借:管理費用
貸:銀行存款
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
2016-12-21 19:47:51

主表應納稅減征額減免表還有附表四。
2020-04-01 15:51:11

你好,是應納稅額減征額
2017-11-14 15:33:09

你好,一般納稅人填寫在附表四對應欄的本期發生額和本期實際抵減稅額,進行抵減,同時填寫減免稅明細表
2019-04-10 18:58:19
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
海闊天空 追問
2022-04-14 10:47
家權老師 解答
2022-04-14 10:50
海闊天空 追問
2022-04-14 10:52
海闊天空 追問
2022-04-14 10:53
家權老師 解答
2022-04-14 11:01
海闊天空 追問
2022-04-14 11:07
家權老師 解答
2022-04-14 11:28