是小規(guī)模納稅人，賬面應(yīng)交稅金增值稅比申報(bào)表實(shí)際繳納的要么少幾分錢，要么多幾分錢。都是按著發(fā)票入賬的，為什么總有幾分錢差異。該怎么處理呀？

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-04-13 17:43

老師那需要設(shè)個(gè)二級(jí)科目嗎？還有我把那個(gè)差異放在營(yíng)業(yè)外收支科目會(huì)對(duì)匯算清繳有影響嗎？

未知追問

2017-04-13 17:52

老師那二級(jí)科目設(shè)成什么名稱？還有稅金罰款的二級(jí)科目又要設(shè)成什么名稱？

未知追問

2017-04-13 17:55

老師還有如果想以后都不要老是出現(xiàn)差額是不是都入收入時(shí)都按含稅價(jià)入，到月底了才做一次價(jià)稅分離？

王雁鳴老師解答

2017-04-13 17:23

您好，因?yàn)榘l(fā)票是小金額，多次記入的，申報(bào)表是合計(jì)金額，所以會(huì)造成那種現(xiàn)象的，處理里，可記入營(yíng)業(yè)外收支科目。

王雁鳴老師解答

2017-04-13 17:45

您好，需要設(shè)置二級(jí)科目的，對(duì)匯算清繳沒有影響的。

王雁鳴老師解答

2017-04-13 17:56

您好，營(yíng)業(yè)外支出下應(yīng)設(shè)，處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失、罰款支出、捐贈(zèng)支出、非常損失，流動(dòng)資產(chǎn)損失等。
營(yíng)業(yè)外收入下應(yīng)設(shè)，非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得、盤盈利得、罰沒利得、捐贈(zèng)利得、確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)等