積極的外套 追問

2022-04-13 21:32

現在經營所得稅不能從公司賬戶扣款，要從個人賬戶繳納。那繳納時，借：應交稅費—經營所得稅
貸：其他應付款
借：其他應付款
貸：銀行存款

鄒老師 解答

2022-04-13 21:33

你好，你這里是不需要做計提，只需要做繳納？  

積極的外套 追問

2022-04-13 21:50

老師，這個我不是很明白。就是個人直接繳納，不需要做賬務處理？

鄒老師 解答

2022-04-13 21:51

你好，個人繳納是這樣做
借：應交稅費—經營所得稅
貸：其他應付款
借：其他應付款
貸：銀行存款

積極的外套 追問

2022-04-13 21:58

老師，就是這個不做計提，直接做繳納。借：應交稅費—經營所得
貸：其他應付款
那最后應交稅費借方就有余額了，這要怎么處理。

鄒老師 解答

2022-04-13 22:00

你好，需要計提，才會做到沒有借方余額啊 
借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：應交稅費—經營所得稅

積極的外套 追問

2022-04-13 22:06

那這個所有的處理就是：借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：應交稅費—經營所得稅    繳納的時候，借：應交稅費—經營所得稅， 貸：其他應付款
公司給代繳人轉賬時：借：其他應付款        貸：銀行存款

鄒老師 解答

2022-04-13 22:06

你好，是的，是這樣的

積極的外套 追問

2022-04-13 22:08

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-04-13 22:10

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。