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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-04-13 17:57

你好,收到財政撥的專款專用
借:銀行存款,貸:專項應付款 

鄧敏會 追問

2022-04-13 18:05

那在用這筆專款費用時呢?

鄒老師 解答

2022-04-13 18:07

你好,具體是用于什么方面呢 

鄧敏會 追問

2022-04-13 19:33

用于裝修,設備購買,

鄒老師 解答

2022-04-13 19:37

你好
借:長期待攤費用,固定資產,貸:銀行存款等科目
隨著裝修費的攤銷,設備折舊,同時攤銷 專項應付款 
借:專項應付款 ,貸:其他收益 

鄧敏會 追問

2022-04-14 17:38

老師,還是沒太明白,我將問題詳細步驟寫出來,麻煩老師幫忙把步驟寫詳細點,謝謝!

甲公司2020年10月10日收到產業(yè)轉型升級補貼資金200萬元,2020年11月5日用80萬元購買一研發(fā)產設備(未取得發(fā)票),2020年12月5日支付轉型升級裝修費50萬元(已取得增值稅普通發(fā)票),2021年1月支付支付60萬購買一臺研發(fā)設備(已取得增值稅專用發(fā)票),截至到2022年3月剩余10萬專項,項目截至2022年3月未建設完成,結余款項繼續(xù)用于產業(yè)轉型審計。
1、請問一下2020年10月10日收到補貼時會計分錄入賬?
2、請問一下2020年11月5日支付購買研發(fā)設備會計分錄入賬?
3、請問一下2020年12月5日支付裝修費用會計分錄入賬?
4、請問一下2021年1月支付研發(fā)設備會計分錄入賬?
5、請問一下取得的增值稅專用發(fā)票是否可以做進項稅額抵扣入賬?
6、請問一下取得的發(fā)票是否要入報稅報表,如果要入報稅那套賬,那么轉款專用這套賬是否也要同時入賬,這樣是否重復了,如果不入報稅系統(tǒng)那套賬,那報稅系統(tǒng)的應交稅費-進項稅額與稅務系統(tǒng)一鍵集成不一致是否有影響?
7、請問一下跨年沒用完的是否要做年終結轉,如果需要結轉,怎么入賬呢?

鄒老師 解答

2022-04-14 17:39

你好
借:長期待攤費用,固定資產,貸:銀行存款等科目
隨著裝修費的攤銷,設備折舊,同時攤銷 專項應付款 
借:管理費用等科目,貸:長期待攤費用,累計折舊
同時,借:專項應付款 ,貸:其他收益 
(是針對這個回復有什么疑問嗎)

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相關問題討論
借銀行存款 貸營業(yè)外收入
2017-03-13 13:08:25
你好,收到財政撥的專款專用 借:銀行存款,貸:專項應付款?
2022-04-13 17:57:07
您好,一般情況下,企業(yè)公司做賬時,借:遞延收益,貸:銀行存款等科目,根據(jù)使用情況,按平時記賬處理,再根據(jù)使用金額,借;遞延收益,貸:其他收益,或者營業(yè)外收入。
2019-10-16 18:10:40
財務會計 借:零余額賬戶用款額度89257.42 貸:財政撥款收入89257.42 預算會計 借:資金結存89257.42 貸:財政撥款預算收入-人員經(jīng)費89257.42
2020-05-11 12:27:43
你好,借;銀行存款,貸;其他收益
2020-04-23 15:49:18
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