鄧敏會 追問

2022-04-13 18:05

那在用這筆專款費用時呢？

鄒老師 解答

2022-04-13 18:07

你好，具體是用于什么方面呢 

鄧敏會 追問

2022-04-13 19:33

用于裝修，設備購買，

鄒老師 解答

2022-04-13 19:37

你好
借：長期待攤費用，固定資產，貸：銀行存款等科目
隨著裝修費的攤銷，設備折舊，同時攤銷 專項應付款 
借：專項應付款 ，貸：其他收益 

鄧敏會 追問

2022-04-14 17:38

老師，還是沒太明白，我將問題詳細步驟寫出來，麻煩老師幫忙把步驟寫詳細點，謝謝！

甲公司2020年10月10日收到產業(yè)轉型升級補貼資金200萬元，2020年11月5日用80萬元購買一研發(fā)產設備（未取得發(fā)票），2020年12月5日支付轉型升級裝修費50萬元（已取得增值稅普通發(fā)票），2021年1月支付支付60萬購買一臺研發(fā)設備（已取得增值稅專用發(fā)票），截至到2022年3月剩余10萬專項，項目截至2022年3月未建設完成，結余款項繼續(xù)用于產業(yè)轉型審計。
1、請問一下2020年10月10日收到補貼時會計分錄入賬？
2、請問一下2020年11月5日支付購買研發(fā)設備會計分錄入賬？
3、請問一下2020年12月5日支付裝修費用會計分錄入賬？
4、請問一下2021年1月支付研發(fā)設備會計分錄入賬？
5、請問一下取得的增值稅專用發(fā)票是否可以做進項稅額抵扣入賬？
6、請問一下取得的發(fā)票是否要入報稅報表，如果要入報稅那套賬，那么轉款專用這套賬是否也要同時入賬，這樣是否重復了，如果不入報稅系統(tǒng)那套賬，那報稅系統(tǒng)的應交稅費-進項稅額與稅務系統(tǒng)一鍵集成不一致是否有影響？
7、請問一下跨年沒用完的是否要做年終結轉，如果需要結轉，怎么入賬呢？

鄒老師 解答

2022-04-14 17:39

你好
借：長期待攤費用，固定資產，貸：銀行存款等科目
隨著裝修費的攤銷，設備折舊，同時攤銷 專項應付款 
借：管理費用等科目，貸：長期待攤費用，累計折舊
同時，借：專項應付款 ，貸：其他收益 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）