幽默的檸檬 追問

2022-04-13 17:38

老師，您好！我們固定資產期初數是44383669.28，然后在2月份的時候上一任會計就全部把它給折舊了。那在企業所得稅季度報里面有一個資產加速折舊、攤銷扣除優惠明細表里面需要填嗎？

郭老師 解答

2022-04-13 17:41

你好，賬上不能這么做的，你需要按月折舊，想要一次抵扣所得稅，填寫固定資產加速折舊表。

幽默的檸檬 追問

2022-04-13 23:42

老師，這個固定資產44383669.28一直以來的數來的，他一次性把他給折舊完了那有影響嗎？上一任的會計已經走了，她沒有沒有填寫固定加速折舊

郭老師 解答

2022-04-14 00:18

做錯了
你調整下
賬上沒有一次折舊的
都是按月折舊
想要一次折舊填寫固定資產折舊表

幽默的檸檬 追問

2022-04-14 07:52

老師，以前是按月折舊的，這次他走了然后就把帳面上剩下的固定資產全部給折舊完，一次性折舊完的話是不是填固定資產加速折舊表就可以了呢

郭老師 解答

2022-04-14 07:58

你好，你現在需要調整一下的，借記折舊，貸以前年度損益調整，這個費用需要調整，然后按月折舊，借以前年度損益調整貸累計折舊，然后你在填寫固定資產加速折舊表，讓他一次折舊了。

郭老師 解答

2022-04-14 07:58

如果你賬上一次折舊了，再去填寫固定資產加速折舊表，起不到作用的。